Система налогообложения для автомойки самообслуживания: какую выбрать

В прошлой статье мы подготовили информацию для посетителей Автомоек, как правильно пользоваться оборудованием, чтобы машина была чистая. Данная экспертная статья написана, для будущих владельцев моек самообслуживания.  

Мойки самообслуживания – стабильно развивающееся направление бизнеса. Чтобы избежать проблем с законом, владельцы объекта должны еще до запуска проекта продумать подходящую систему налогообложения. Что следует знать о налогах с доходов и к какому виду предпринимательства относятся МСО?

 

Регистрация

В перечне видов предпринимательской деятельности наиболее подходящим к автомоечной станции самообслуживания считается «Техническое обслуживание и ремонт мототранспортных и автотранспортных средств». К бытовым услугам для населения отнесены коды из ОКВЭД2:

  • 45.20;
  • 45.20.3;
  • 45.20.30.

В их отношении применимы несколько систем налогообложения. Исключение – ЕНВД, отмененный с 1 января 2021 года.

Возможные системы налогообложения

Для владельца автомойки самообслуживания, зарегистрированного как индивидуальный предприниматель (ИП), предложены на выбор разные условия уплаты налогов.

1. Упрощенная система налогообложения

Предлагает выбрать вид по объекту налогообложения:

    • доходы – рассчитывается по формуле доходы*ставку 6% = сумма налога;
    • доходы минус расходы – для подсчета от дохода вычитают расход, а полученное значение умножают на ставку в 15%.

Важно обратить внимание, что при выборе УСН по схеме «доходы минус расходы» сотрудники ФНС пользуются понятием минимального налога – он равен 1% от годовой прибыли. Если исчисленный налог меньше 1% от общегодового, то ИП обязуется уплатить в бюджет не 15% от полученной разницы, а 1% от всех полученных доходов.

Региональные законы могут устанавливать для налогоплательщиков по УСН налоговые каникулы. Это значит, что для ИП, которые впервые зарегистрировались и планируют оказывать клиентам услуги в бытовой сфере, действует ставка 0%. Также, в ФНС сообщили о повышении ставки до 8% с доходов и до 20% с «доходы минус расходы» для предпринимателей, доход которых превысил 150 млн. рублей.

К преимуществам УСН относят:

  • освобождение от уплаты НДФЛ, НДС и налога на имущество;
  • минимальная отчетность – 1 раз в год;
  • из доходов можно вычесть взносы в ФСС и пенсионный фонд;
  • упрощенный бухучет – ведется только книга доходов или доходов и расходов.

Если на предприятии нет работников, то наличие установка контрольно-кассовой техники не является обязательным.

2. Общая система налогообложения

ОСН для индивидуальных предпринимателей предполагает уплату 3-х обязательных налогов:

    • НДФЛ – рассчитывается по формуле (доходы – расходы)*13%;
    • НДС (до 20%) – если ИП продает свои товары и услуги;
    • налог на имущество (до 2,2%) – зависит от среднегодовой или кадастровой стоимости имущества.

Налоговая декларация подается 1 раз в год. НДС уплачивают ежемесячно, а налог на имущество – 1 раз в год. НДФЛ платят авансом ежеквартально.

Преимущества ОСН:

  • нет ограничений по сумме прибыли;
  • можно уменьшить размер налога или получить от него освобождение за счет получения имущественного и социального налогового вычета и учета расходов.

Общая система налогообложения требует ведения книги учета доходов, расходов и хозяйственных операций.

3. Патентная система налогообложения

Для индивидуальных предпринимателей, чей бизнес приносит не более 60 млн. рублей. Патент выдают на срок до 12 месяцев. ПСН предусматривает уплату налога по ставке 6% на годовой доход.

Очевидными преимуществами такой системы являются:

  • отсутствие отчетности;
  • бухгалтерская документация минимальна – ведется только книга учета доходов;
  • сумма налога не зависит от физического дохода ИП;
  • индивидуальный предприниматель освобожден от уплаты налога на имущество, НДС и НДФЛ.

Размер налога высчитывается по простой формуле: потенциальный доход от деятельности умножают на 6%. Региональные законы допускают налоговые каникулы для ИП до 2023 года, если они впервые зарегистрировались и работают в сфере бытовых услуг.

Чтобы узнать, введена ли в вашем регионе ПНС, можно на сайте Федеральной Налоговой Службы в документе КВПДП.

Какая система налогообложения наиболее выгодна для мойки самообслуживания

Деятельность МСО заключена в предоставлении в аренду населению моечного оборудования и продаже расходных материалов. Никакие услуги предприятие не предоставляет. Согласно законам Налогового Кодекса страны, для моек по типу «Мой сам» подходят ОСН и УСН.

Предприниматели, которые уже ведут свой бизнес в данной области, рекомендуют новичкам отдать предпочтение упрощенной системе налогообложения, выбрав объект «доходы». Причиной тому служат достаточно лояльная ставка налога и минимальная отчетность, при этом нет строгих ограничений по годовому доходу.

Статью подготовил эксперт компании “АкварельРуслан Марков.
Вопросы по строительству моек самообслуживания, замене оборудования вы можете задать на почту  hello@moyself.com или по телефону: 8 (800) 302-40-47